| Название отчета | Бизнес-план производства сигарет (с фин. расчетами) | | Код исследования | 11428 | | Тип работы | Бизнес план | | Регион | Россия | | Отрасль | Непродуктовые товары | | Дата выхода отчета | 07.12.2021 | | Количество страниц | 143 | | Язык отчета | Русский | | Стоимость | 39000 Российский рубль | | Краткое описание отчета | Готовый бизнес-план строительства предприятия по производству сигарет разработан ЭКЦ в декабре 2021 г. на основе среднерыночных данных и показывает, при каких реалистичных условиях бизнес может быть успешным.
Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана разработана по авторской методике ЭКЦ специально для производства табачных изделий различных марок и позволяет пересчитать готовый бизнес-план под свой проект.
Тип проекта: создание нового предприятия.
Период планирования: 120 месяцев (10 лет).
Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики.
Валюта расчетов: рубль.
В бизнес-плане дополнительно учтены:
расчет налогов (НДС 20%);
расчет акцизов на сигареты;
маркировка цифровым штрих-кодом (DataMatrix).
1. Параметры производства сигарет
Данный проект предусматривает строительство предприятию площадью *** тыс. кв. м по производству до *** млн. пачек сигарет в год.
Производственная мощность предприятия
Продукция
производство продукции, штук / в час
производство продукции, пачек / в час
пачек в месяц
пачек в год
Сигареты 4 мг *** *** *** ***
Сигареты 8 мг *** *** *** ***
Итого план производства, ед. *** *** ***
***
Минимальный охват потребителей сигарет - *** тыс. чел.
Калькуляция себестоимости производства пачки сигарет
№ п/п
Наименование материала
Стоимость, руб. / кг
Расход сырья на 1 пачку продукции
Итого, руб. / пачка
1 Табак *** *** ***
2 Соус *** *** ***
3 Упаковка *** *** ***
4 Инженерные среды *** *** ***
5 Марки акцизные *** *** ***
Итого:
Итого себестоимость производства 1 пачки - *** руб. / уп. (без учета накладных расходов, ФОТ, маркетинга и налогов).
2. Инвестиции в табачное производство
Объем инвестиций в создание предприятия по производству сигарет составляет *** руб., привлекаемых из двух источников:
*** млн. руб. (**% инвестиций) – за счет средств инвестора проекта в ***-м месяце реализации проекта, возврат средств инвестора – с **-го по **-й месяц включительно;
*** млн. руб. (**% инвестиций) – за счет банковского кредита по ставке ***% годовых в **-м месяце от начала реализации проекта, уплата процентов по кредиту – с **-го по **-й месяц включительно, возврат тела кредита – с **-го по **-й месяц включительно.
Срок окупаемости проекта – ** года (** месяцев).
Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов *** млн. руб.
3. Маркетинговый обзор табачной отрасли
Объём мирового табачного рынка в 2020-м оценивался в ***млрд. долларов, при ожидаемом среднегодовом темпе роста 1,8 % до 2028 года.
Общероссийский объем производства сигарет за 2020 г. составил *** млрд. шт. Прирост по сравнению с 2019 годом +1,1%. В период с января по май 2021 года было выпущено ***млрд. сигарет.
Максимальный объем производства среди всех федеральных округов приходится на Северо-Западный ФО: в 2020 году там было произведено ***млрд. шт. сигарет, что составляет 76% от совокупного объема произведенного в РФ. Второе место у Южного ФО с долей 22%.
Средняя цена производителей на сигареты в 2020 году увеличилась на 8,6% к уровню 2019 года и составила ***руб./тыс. шт. (без учета НДС и акцизов).
За 2020 год количество курящих россиян сократилось на ***млн человек по сравнению с 2019 годом. В прошлом году курить продолжали 23,1% россиян старше 15 лет, или около ***млн человек. Среди российских регионов курение особенно распространено в Еврейской автономной области - там подвержено никотиновой зависимости 38% взрослого населения и наименее всего – в Чечне (3,1%).
В масштабах страны курение остается скорее мужской вредной привычкой, нежели женской. По итогам 2020 года среди курильщиков 75,9% были мужчинами и только 24,1% - женщинами.
Также наблюдается снижение среднедушевых продаж табачных изделий. Так в период с 2010 по 2020 год реализация сигарет сократилась на 42,3% - с ***тыс. шт. до ***тыс. шт. Однако в 2020 году по сравнению с 2019 годом потребление сигарет в натуральном выражении по РФ осталось на прежнем уровне.
В последнее время наблюдается тенденция к росту спроса на сигареты низкой ценовой категории. За восемь месяцев 2021 года доля продаж дешевых сигарет в России выросла с 32,6 до 37,7%.
Средние потребительские цены в России с января по октябрь 2021 года на отечественные сигареты – *** руб./пачку (+15% к аналогичному периоду 2020 года), на сигареты зарубежных торговых марок – *** руб./пачку. (+11% к аналогичному периоду 2020 года).
Несмотря на антитабачную пропаганду и экономические меры, потребление табака снижается незначительно, у многих людей существует никотиновая зависимость, и они не могут отказаться от курения, потому сохраняется спрос на табачные изделия.
Всемирная организация здравоохранения (ВОЗ) прогнозирует, что к 2025 году в мире будет оставаться около 1,1 млрд. курильщиков. Следовательно, потребление табачных изделий продолжится.
4. Финансово-экономическая модель производства сигарет
Фин. модель бизнес-плана разработана ЭКЦ в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:
исходные показатели проекта
структура инвестиций (CAPEX)
условия финансирования
календарный план
поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении)
текущие и прямые затраты предприятия (OPEX)
фонд оплаты труда
налоги и акцизы
план движения денежных средств (cash flow)
план прибылей и убытков (P&L)
кредиты и проценты (для кредитных проектов)
расчет NPV, PI, IRR, DPBP проекта
анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)
точка безубыточности
финансовый анализ
резюме проекта (ключевые показатели)
Фин. модель позволяет самостоятельно пересчитать бизнес-план под свой проект.
Ключевые финансовые показатели проекта:
средняя месячная выручка – *** млн. руб.;
среднегодовая выручка – *** млрд. руб.;
плановое производство - *** млн. пачек в год (*** пачек / час);
чистая прибыль накопленным итогом за прогнозный период – *** млрд. руб.;
остаточная стоимость имущества на балансе – *** млн. руб.;
рентабельность по прибыли – **%;
система налогообложения: ОСНО при ставке НДС 20% с учетом акцизов согласно ч. 2 НК РФ;
доля налогов в выручке: **%;
точка безубыточности: *** т / месяц (*** млн. руб. / месяц);
IRR проекта: **%;
PI проекта: *** б/р;
NPV проекта: *** млрд. руб.;
период амортизации имущественного комплекса: от ** до ** лет. | | Подробное оглавление | ПРАВОВЫЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ
3. МАРКЕТИНГ ПРОЕКТА
3.1. Табачная промышленность
3.1.1. Классификация табачных изделий
3.1.2. Потребительские свойства табачных изделий
3.1.3. Оценка качества сигарет
3.2. Обзор мирового рынка табачных изделий
3.3. Обзор рынка табачных изделий в России
3.3.1. Производство табачных изделий
3.3.2. География производства табачных изделий
3.3.3. Цены производителей на табачные изделия
3.4. Оценка конкурентной среды
3.4.1. Крупнейшие компании по производству табачных изделий в РФ
3.4.2. Барьеры для выхода на рынок табачных изделий в РФ
3.5. Розничный рынок табачных изделий
3.5.1. Потребление табачной продукции
3.5.2. Розничные цены на табачные изделия
3.6. Прогноз развития табачной отрасли
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
4.1. Этапы производства сигарет
4.2. Оборудование для производства сигарет
4.3. Табачное сырье
4.4. Производственная мощность предприятия
4.4.1. Ассортимент и цены на продукцию
4.4.2. Плановые параметры продаж
4.5. План производства
4.6. План выручки от реализации
4.7. План текущих затрат
4.8. Расчет затрат на закупку сырья
4.9. План прямых затрат
5. ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА
5.1. Потребность в персонале и фонд оплаты труда
6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
6.1. Структура и объем необходимых инвестиций
6.2. Календарный план финансирования и реализации проекта
6.3. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций
7. ОЦЕНКА РИСКОВ И ПУТЕЙ ИХ СОКРАЩЕНИЯ
7.1. Качественный анализ рисков
7.2. Точка безубыточности
7.3. Анализ чувствительности NPV
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
8.1. Основные предположения к расчетам
8.2. План движения денежных средств (cash flow)
8.3. План прибылей и убытков (ОПУ)
8.4. Налогообложение
8.5. Прогноз расчетов с кредитором
8.6. Прогноз доходов владельца проекта
8.7. Финансовый анализ проекта
9. О РАЗРАБОТЧИКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА | | Приложения | Список графиков
График 1. План производства продукции (пачек).
График 2. План выручки по маркам сигарет (руб.).
График 3. Текущие затраты (руб.).
График 4. Прямые затраты (руб.).
График 5. План привлечения и возврата долга (руб.).
График 6. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 7. NPV проекта и недисконтированный денежный поток (руб.).
График 8. Динамика производства сигарет в РФ, 2017-2021, млн. шт.
График 9. Динамика средних цен производителей на сигареты в РФ, 2017-сентябрь 2021 гг., руб./тыс. шт.
График 10. Динамика продаж сигарет в натуральном выражении в РФ, 2010-2020 гг., млрд. шт.
График 11. Динамика среднедушевых продаж сигарет в натуральном выражении в РФ, 2010-2020 гг., тыс. шт.
График 12. Динамика средних потребительских цен на сигареты зарубежных и отечественных торговых марок, 2017 - октябрь 2021 гг., руб./пач.
График 13. План производства продукции (пачек).
График 14. План выручки (руб.).
График 15. Динамика текущих затрат.
График 16. Прямые затраты (руб.).
График 17. Расчет точки безубыточности.
График 18. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
График 19. Выручка, затраты, прибыль.
График 20. Динамика чистой прибыли.
График 21. Финансовые результаты.
График 22. Получение и погашение долга.
График 23. Обслуживание долга (руб.).
График 24. Чувствительность NPV к ставке дисконтирования.
График 25. NPV проекта и недисконтированный денежный поток.
График 26. Остаток ДС у предприятия нарастающим итогом (руб.).
Список диаграмм
Диаграмма 1. Структура инвестиций в проект.
Диаграмма 2. Региональная структура производства сигарет, 2020 г., %.
Диаграмма 3. Доли крупнейших компаний на рынке табачных изделий в РФ, 2019, %.
Диаграмма 4. Регионы с наибольшим сокращением доли курильщиков в 2020 году, %
Диаграмма 5. Регионы с наибольшим ростом доли курильщиков в 2020 году, %
Диаграмма 6. Регионы с наибольшей долей курильщиков в 2020 г., РФ, %
Диаграмма 7. Регионы с наименьшей долей курильщиков в 2020 г., РФ, %
Диаграмма 8. Структура розничной цены на сигареты. %.
Диаграмма 9. Структура производства продукции, пач.
Диаграмма 10. Структура выручки от продаж продукции, руб.
Диаграмма 11. Структура текущих затрат (%).
Диаграмма 12. Структура прямых затрат (%).
Диаграмма 13. Структура первоначальных инвестиций (100%).
Диаграмма 14. Структура налоговых отчислений.
Диаграмма 15. Структура затрат в 10-м году реализации проекта (%).
Список рисунков
Рисунок 1. Классификация табачной продукции.
Рисунок 2. Схема товародвижения на оптовом рынке табачной продукции.
Рисунок 4. ТОП-10 популярных марок сигарет в РФ.
Рисунок 6. Схема процесса производства сигарет.
Таблицы
Таблица 1. Плановые параметры продаж.
Таблица 2. Структура и объем инвестиций.
Таблица 3. Показатели эффективности проекта.
Таблица 4. Основные продукты образующиеся при сгорании табака.
Таблица 5. ТОП-10 мировых табачных компаний по рыночной капитализации, 2020 г.
Таблица 6. Рейтинг курящих стран.
Таблица 7. Производство сигарет в зависимости от региона РФ, 2017 – май 2021 гг., млн. шт.
Таблица 8. Производство сигарет по регионам РФ, 2017-май 2021 гг., млн. шт.
Таблица 9. Средние цены производителей на сигареты, 2017-сентябрь 2021 гг., руб./тыс.шт.
Таблица 10. Производители сигарет в РФ.
Таблица 11. Розничные цены на сигаретные изделия, 2017- октябрь 2021, руб./пач.
Таблица 12. Расчет производственной мощности предприятия.
Таблица 13. Ассортимент и цены на продукцию.
Таблица 14. Плановые параметры продаж.
Таблица 15. План производства по месяцам на первые 5 лет планирования, пач.
Таблица 16. План производства продукции по годам, 2022-2031, пачек.
Таблица 17. План продаж продукции предприятия по месяцам на первые 5 лет планирования, руб.
Таблица 18. План продаж продукции предприятия по годам, 2022-2031, руб.
Таблица 19. Структура текущих затрат.
Таблица 20. План текущих затрат по месяцам на первые 5 лет планирования.
Таблица 21. План текущих затрат по годам, 2022-2031, руб.
Таблица 22. Калькуляция затрат на сырье для производства 1 пачка сигарет.
Таблица 23. Структура прямых затрат.
Таблица 24. План прямых затрат по месяцам на первые 5 лет планирования (руб.).
Таблица 25. План прямых затрат по годам, 2022-2031, руб.
Таблица 26. Персонал и ФОТ.
Таблица 27. Динамика привлечения персонала и оплаты труда.
Таблица 28. Структура инвестиционных затрат.
Таблица 29. Календарный план финансирования и реализации проекта.
Таблица 30. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций.
Таблица 31. Расчет точки безубыточности.
Таблица 32. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Таблица 33. План движения денежных средств по годам, 2022-2031, руб.
Таблица 34. План прибылей и убытков по годам, 2022-2031, руб.
Таблица 35. Показатели ОПУ.
Таблица 36. Налогообложение помесячно на период планирования, 2022-2031, руб.
Таблица 37. План получения и возврата кредита.
Таблица 38. Показатели эффективности инвестиций.
Таблица 39. Расчет NPV проекта.
Таблица 40. Финансовый анализ проекта, 2031, руб. | | Способ предоставления | Печатный вид |
Постоянный адрес материала - Бизнес-план производства сигарет (с фин. расчетами) |